经济法基础

1

1. 总论

掌握法和法律、法律关系、法律事实、法的形式和分类；熟悉法律部门与法律体系；熟悉法律责任

法律基础

法律主体

法律责任

教授+案例分析

4

2

第二章 会计法律制度

掌握会计核算、会计档案管理、会计监督； 掌握会计机构、会计岗位的设置；熟悉违反会计法律制度的法律责任；了解会计法律制度的概念、适用范围和会计工作管理体制；了解代理记账

会计法律制度概述

会计核算与监督

会计机构和会计人员

会计法律责任

教授+案例分析

8

3

第三章 支付结算法律制度

掌握支付结算的基本原则和主要支付工具的使用规定；掌握银行结算账户的开立、变更、撤销流程以及各类银行结算账户的使用范围和管理要求；掌握支付结算纪律与法律责任，包括违反支付结算法律制度应承担的民事、行政乃至刑事责任；熟悉支付结算的概念、特征以及主要支付结算方式；熟悉银行卡的分类、计息与收费标准，以及银行卡业务中的风险管理相关规定

支付结算概述

银行结算账户

银行非现金支付业务

支付机构非现金支付业务

支付结算纪律与法律责任

教授+案例分析

8

4

第四章 税法概述及货物和劳务税法律制度

掌握增值税、消费税征税范围和应纳税额的计算；熟悉增值税纳税人、增值税税收优惠、增值税征收管理、增值税专用发票使用规定；熟悉消费税纳税人、消费税税目、消费税征收管理；了解税收与税收法律关系、税法要素；了解我国的税收管理体制与现行税种；了解增值税税率和征收率、增值税专用发票使用规定；了解消费税税率

税收与税收法律关系

增值税法律制度

消费税法律制度

教授+案例分析

16

5

第五章 所得税法律制度

掌握企业所得税征税对象、应纳税所得额的计算；掌握企业所得税资产税务处理、企业所得税应纳税额的计算；掌握个人所得税应税所得项目、应纳税所得额的确定；掌握个人所得税应纳税额的计算；熟悉企业所得税纳税人、税收优惠；熟悉个人所得税税收优惠、征收管理；了解企业所得税税率、征收管理；了解个人所得税纳税人和所得来源的确定、税率

企业所得税法律制度

个人所得税法律制度

教授+案例分析

14

6

第六章 财产和行为税法律制度

掌握房产税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税、资源税、环境保护税、烟叶税和船舶吨税、印花税的纳税人、征税范围、计税依据与税率、应纳税额的具体计算

房产税法律制度

契税法律制度

土地增值税法律制度

城镇土地使用税法律制度

耕地占用税法律制度

车船税法律制度

资源税法律制度

环境保护税法律制度

烟叶税和船舶吨税法律制度

印花税法律制度

教授+案例分析

8

7

第七章 税收征管法律制度

掌握税务机关在税务检查中的职权与职责；掌握被检查人的义务；掌握税务行政复议的范围、管辖、申请与受理、审查和决定的具体规定；掌握税务管理相对人及税务行政主体实施税收违法行为的法律责任具体内容；熟悉纳税信用管理的级别划分及不同级别对应的管理措施；熟悉税收违法行为检举管理的流程及奖励、保密规定。

税收征收管理法基础

税务管理

税款征收

税务检查

税务行政复议

税收法律责任

教授+案例分析

2

8

第八章 劳动合同与社会保险法律制度

掌握劳动合同的订立、解除和终止；掌握基本养老保险、基本医疗保险；熟悉劳动合同的主要内容、履行和变更；熟悉集体合同与劳务派遣；熟悉劳动争议的解决；熟悉工伤保险、失业保险；了解劳动关系与劳动合同；了解违反劳动合同法律制度的法律责任

劳动合同法律制度

社会保险法律制度

教授+案例分析

4

合计

64

授课班级

授课题目

第一章总论

授课学时

2

教学

目标

知识目标：精准表述法的核心定义，明确其 “国家制定或认可”“国家强制力保障”“行为规范” 三大核心属性。

能力目标：能结合具体生活场景（如 “闯红灯受处罚”），分析其中体现的法的含义与法律的适用范畴。

素质目标：初步建立对 “法” 的抽象认知，理解法律并非单纯的约束，更是社会秩序的保障，培养对法律的理性认知。

思政

素材

选取 “见义勇为者受法律保护” 案例、“企业诚信经营避免法律责任” 实例、“公职人员依法履职不触碰法律红线” 事迹，融入课程，引导学生树立法治信仰，增强社会责任感与诚信意识，践行社会主义核心价值观。

难点

重点

重点：法的定义（由国家制定或认可并由国家强制力保证实施的行为规范体系）、法律的狭义与广义范畴（狭义仅指全国人大及其常委会制定的规范性文件，广义包含宪法、法律、行政法规等）。​

难点：区分 “法” 的抽象概念与 “法律” 的具体表现形式，避免混淆两者的内涵与外延。

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、法律基础（30分钟）

（一）法和法律的含义

（二）法的本质与特征

二、法的分类和渊源

（一）法的分类

（二）法的渊源

三、法律部门与法律体系

四、法律关系

（一）法律关系的含义

（二）法律关系的要素

五、法律事实

（一）法律事件

（二）法律行为

（三）事实行为

教学方法：

讲授法、案例分析法、小组讨论法

课后

作业

实践调研题：调研身边一起涉及法律纠纷的事件（可通过新闻、生活实例等），运用本次课程所学知识，分析事件中的法律问题（如法律主体、法律关系、法律责任等），形成一篇不少于300字的调研分析报告。

课后反思

授课班级

授课题目

第一章总论

授课学时

2

教学

目标

知识目标：掌握法律主体的分类及各类主体的核心特征，明确法律关系主体资格中权利能力的起止与行为能力的划分标准，理解法律责任的含义、种类及刑事责任的构成要件与承担方式。

能力目标：能准确区分不同类型的法律主体，判断自然人的民事行为能力阶段，分析具体案例中当事人应承担的法律责任类型及是否需承担刑事责任。

素质目标：树立平等的法律主体观念，增强责任意识与法治观念，自觉在社会活动中遵守法律规定，明晰自身权利能力与行为能力边界。

思政

素材

选取 “企业诚信经营规避法律责任” 案例、“公民因自身行为能力不足引发纠纷” 实例，引导学生树立诚信意识与法治思维，增强社会责任感。

难点

重点

重点：法律主体的三类分类（自然人、法人、非法人组织）及特征，法律关系主体资格中权利能力与行为能力的区别，法律责任的含义、种类及刑事责任的构成

难点：自然人行为能力的阶段划分与法人、非法人组织的异同，刑事责任与其他法律责任的区分。

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

第二节 法律主体

一、法律主体的分类

（一）自然人（10分钟）

（二）法人（10分钟）

（三）非法人组织（10分钟）

二、法律关系的主体资格

（一）权利能力（15分钟）

（二）行为能力（15分钟）

第三节 法律责任

一、法律责任的含义（10分钟）

二、法律责任的种类（10分钟）

三、刑事责任（10分钟）

教学方法：

案例教学法、讲授法

课后

作业

分析某案例：A公司（法人）与个体工商户B（非法人组织）签订合同，B的经营者（自然人，17岁）违约，A要求赔偿。请判断各方法律主体类型、经营者行为能力阶段及B应承担的法律责任类型。

课后反思

授课班级

授课题目

第二章 会计核算与监督

授课学时

教学

目标

知识目标：掌握会计法律制度的定义及《会计法》的适用对象，明确会计核算的基本要求、主要内容及会计年度、记账本位币的规定，熟知会计凭证、账簿、财务会计报告的规范，理解单位内部、社会、政府三类会计监督的主体与职责。

能力目标：能判断具体单位是否适用《会计法》，规范梳理会计核算的关键环节，识别会计凭证、账簿中的常见问题，区分不同会计监督类型的监督场景并分析其作用。

素质目标：树立会计工作的法治意识与合规理念，培养严谨细致的会计职业素养，增强对会计监督重要性的认知，自觉遵守会计法律制度。

思政

素材

选取 “企业因会计核算违规被处罚” 案例、“注册会计师依法开展社会监督” 实例，引导学生树立诚信执业、守法核算的职业观，强化责任意识。

难点

重点

重点：会计法律制度的含义与《会计法》适用范围，会计核算的基本要求、主要内容及关键载体（会计凭证、账簿、财务会计报告），三类会计监督的主体、范围与职责；

难点：会计工作管理体制中各级财政部门与单位的职责划分，会计核算中账务核对与财产清查的实操要求，不同会计监督类型的协同衔接。

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、会计法律制度概述（15分钟）

1、会计法律制度的含义

2、《会计法》的适用范围

3、会计工作管理体制

二、会计核算（40分钟）

1、会计核算的基本要求 2、会计核算的主要内容

3、会计年度 4、记账本位币

5、会计凭证 6、会计账簿

7、财务会计报告 8、账务核对和财产清查

三、会计监督（35分钟）

1、单位内部会计监督

2、会计工作的社会监督

3、会计工作的政府监督

教学方法：

案例教学法、讲授法、小组讨论

课后

作业

某企业未按规定进行财产清查，导致财务数据失真。请分析：该企业违反会计核算的哪项要求？应承担何种责任？若需监督该企业整改，哪些监督主体可参与及各自职责是什么？

课后反思

授课班级

授课题目

授课学时

教学

目标

知识目标：掌握会计机构的设置标准与代理记账的法定要求，明确会计岗位设置的原则、回避制度的适用对象与范围

能力目标：能根据企业规模判断是否需设置会计机构及是否适用代理记账，准确识别会计岗位设置中需回避的情形

素质目标：强化会计工作的合规意识与责任意识，培养严谨规范的会计工作作风

思政

素材

选取 “企业因未按规定设置会计岗位、执行回避制度被财政部门责令整改” 案例、“会计人员严格按流程办理工作交接避免责任纠纷” 实例，引导学生树立合规执业、坚守职业底线的价值观，强化责任担当。

难点

重点

重点：会计机构的设置要求、代理记账的适用情形与操作规范，会计岗位设置要求及回避制度。

难点：不同规模企业会计机构设置的差异判断，会计人员回避制度的具体适用场景，会计工作交接中监交人的确定规则，以及伪造变造会计资料与隐匿销毁会计资料法律责任的区分。

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、会计机构（10分钟）

二、代理记账（10分钟）

三、会计岗位设置（20分钟）

1、会计工作岗位设置要求

2、会计人员回避制度

四、会计人员（20分钟）

1、对会计人员的一般要求

2、会计专业职务与会计专业技术资格

3、会计专业技术人员继续教育

五、会计工作交接（15分钟）

1、会计工作交接工作的含义与责任

2、会计工作移交前的准备工作

3、会计工作交接的监交与会计工作交接要求

六、会计法律责任（15分钟）

1、违反国家统一会计制度行为及法律责任

2、伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告行为的法律责任

3、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计账簿会计凭证财务会计报告行为的法律责任

教学方法：

案例教学法、讲授法、小组讨论法

课后

作业

某小型企业未设置会计机构，委托代理记账公司处理账务，后发现代理记账公司存在伪造会计凭证行为；同时，该企业会计人员离职时未按规定办理交接，且企业未执行会计人员回避制度。请分析：（1）该企业未设置会计机构是否合法？代理记账公司的行为属于何种违法行为及应承担的法律责任？（2）企业未执行回避制度、会计人员未规范交接分别违反哪些规定？应如何整改？

课后反思

授课班级

授课题目

第四章税法概述及货物与劳务税法律制度

授课学时

2

教学

目标

知识目标：掌握增值税纳税人的定义、分类标准及扣缴义务人的范围，明确增值税征税范围的具体内容及特殊情形，熟知各档税率与征收率的适用对象

能力目标：能根据企业规模与核算情况判断纳税人类型，熟练运用不同方法计算增值税应纳税额，识别进项税额中不得抵扣的情形

素质目标：树立依法纳税的法治观念，培养准确核算增值税的严谨态度，增强对税收政策的理解与遵从意识

思政

素材

选取 “企业因错误划分纳税人类型、违规抵扣进项税额被税务机关处罚” 案例、“企业准确核算增值税助力合规经营” 实例，引导学生树立诚信纳税理念，强化责任意识与规则意识。

难点

重点

重点：增值税纳税人的分类标准及区分意义，征税范围的具体项目，税率与征收率的适用情形，一般计税方法与简易计税方法的计算逻辑；

难点：纳税人分类的实务判断，征税范围中 “视同销售”“混合销售” 的界定，进项税额抵扣的限制条件，不同计税方法下应纳税额的准确计算

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、增值税纳税人和扣缴义务人（5分钟）

1、纳税人

2、纳税人的分类

3、扣缴义务人

二、增值税征税范围（20分钟）

三、增值税税率和征收率（5分钟）

1、增值税税率

2、增值税征收率

四、增值税应纳税额的计算（60分钟）

1、一般计税方法应纳税额的计算

2、简易计税方法应纳税额的计算

3、进口货物应纳税额的计算

4、应扣缴税额的计算

教学方法：

案例教学法、讲授法、电子课件演示

课后

作业

某生产企业（年销售额500万元，会计核算健全）销售自产货物取得收入113万元（含税），购进原材料取得增值税专用发票注明税额8万元；另一家小规模纳税人商店销售商品取得含税收入30.9万元。请计算：（1）该生产企业的纳税人类型及当期应纳税额（一般计税方法）；（2）小规模纳税人商店当期应纳税额（简易计税方法）。

课后反思

授课班级

授课题目

第四章税法概述及货物与劳务税法律制度

授课学时

2

教学

目标

知识目标：增值税纳税人定义、分类及扣缴义务人范围，征税范围及特殊情形，税率与征收率适用对象

能力目标：判断纳税人类型、划分征税范围、选择税率征收率、计算应纳税额、识别进项税额抵扣限制

素质目标：树立依法纳税法治观念与诚信纳税意识，培养准确核算增值税、合规运用税收优惠的严谨态度

思政

素材

选取 “企业因错误划分纳税人类型、违规抵扣进项税额被处罚”“企业准确核算增值税助力合规经营” 案例，以及 “企业合规适用留抵退税政策缓解资金压力”“企业因未按规定确定纳税义务发生时间逾期缴税产生滞纳金” 实例，引导学生树立诚信纳税、合规办税理念，强化责任意识与规则意识。

难点

重点

重点：增值税免税项目、“营改增” 试点优惠、留抵退税等税收优惠政策，纳税义务发生时间、地点、期限等征收管理规定

难点：纳税人分类实务判断、“视同销售”“混合销售” 界定、进项税额抵扣限制，税收优惠政策的适用条件区分，纳税义务发生时间的实务判定

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、增值税税收优惠（45分钟）

1、增值税免税项目

2、“营改增”试点税收优惠

3、跨境行为免征增值税的政策规定

4、起征点

5、小规模纳税人免税规定

6、增值税期末留抵退税

7、其他减免税规定

二、增值税征收管理（45分钟）

1、纳税义务发生时间

2、纳税地点

3、纳税期限

4、纳税申报表

教学方法：案例教学法、讲授法、小组讨论法、演绎法

课后

作业

某企业采用预收款方式销售一批货物，2024年6月收到预收款10万元，7月发出货物。确定该企业此项业务的纳税义务发生时间，若企业6月就申报缴纳该笔款项的增值税，是否正确？说明理由。

课后反思

授课班级

授课题目

第四章税法概述及货物与劳务税法律制度

授课学时

2

教学

目标

知识目标：让学生清晰掌握专用发票含义、联次、领购及电子专票规定，熟知出口退税政策、办法、税率与计税依据，能系统回顾增值税整体知识体系。

能力目标：使学生具备领购、规范使用专用发票的能力，学会计算出口退免税金额，能运用增值税知识解决实际涉税问题，提升实操与计算技能。

素质目标：培养学生严谨细致的工作态度（如发票管理）、主动学习与知识整合能力（如总复习），增强法治观念与团队协作意识，适应涉税岗位需求。

思政

素材

结合发票管理强调诚信纳税，联系出口退税政策讲解国家支持外贸、助力企业 “走出去” 的战略，培养学生的法治意识、家国情怀与社会责任感。

难点

重点

重点：聚焦增值税专用发票领购、使用管理及电子专票应用，出口退税政策范围、退免税办法与计算，还有增值税核心知识总梳理，这些是掌握增值税实操与理论的关键内容。

难点：难在理解专用发票使用管理的细节规范，准确运用出口退税计算方法（尤其是免抵退税），以及总复习时整合增值税各知识点形成系统认知，需多案例辅助突破。

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、增值税专用发票使用规定（30分钟）

1、专用发票的含义

2、专用发票的联次及用途

3、专用发票的领购

4、专用发票的使用管理

5、新办纳税人实行增值税电子专用发票

二、增值税出口退税制度（30分钟）

1、适用增值税退（免）税政策范围

2、增值税退（免）税办法

3、增值税出口退税率

4、增值税退（免）税计税依据

5、增值税免抵退税和免退税的计算

三、总复习：增值税（20分钟）

教学方法：

讲授法、小组讨论法、案例分析法

课后

作业

某企业为新办纳税人，试说明其领用增值税电子专用发票的流程，以及使用中需注意的管理要点。​

计算某出口企业（适用免抵退税办法）当期的免抵退税额、应退税额和免抵税额，写出详细计算步骤。​​

课后反思

授课班级

授课题目

第四章税法概述及货物与劳务税法律制度

授课学时

2

教学

目标

知识目标：学生熟知消费税纳税人的范围及不同环节的纳税主体，明晰5类征税范围的具体内容，掌握15个税目的详细分类与包含项目，理解消费税税率的形式、各税目具体税率及适用税率的确定方法。

能力目标：使学生能准确判定不同环节的消费税纳税人，正确划分各类应税消费品所属的征税范围与税目，

素质目标：培养学生细致严谨的分类思维（如区分不同税目、征税环节）、准确解读税收政策的能力，增强依法纳税的法治观念。

思政

素材

结合消费税对高档消费品、污染性产品（如电池、涂料）征税的特点，讲解国家通过税收调节消费结构、引导绿色消费、促进环境保护的政策导向；通过规范纳税人认定与税率适用，强调依法纳税的法治精神，培养学生的社会责任感与环保意识。

难点

重点

重点：掌握消费税纳税人的具体范围，5类征税范围的适用场景及界定标准

难点：准确界定委托加工应税消费品的判定标准，清晰划分零售环节与批发环节征税的特殊规定

讲课提纲(纲目·教法·时间安排)

一、消费税纳税人（20分钟）

二、消费税征税范围（35分钟）

1、生产应税消费品2、委托加工应税消费品

3、进口应税消费品4、零售应税消费品

5、批发应税消费品

三、消费税税目（20分钟）

1、烟2、酒

3、高档化妆品4、贵重首饰及珠宝玉石

5、鞭炮、焰火6、成品油

7、摩托车8、小汽车

9、高尔夫球及球具10、高档手表、游艇、木质一次性筷子、实木地板、电池、涂料

四、消费税税率（15分钟）

1、消费税税率的形式

2、消费税税率的具体税率

3、消费税具体适用税率的确定

教学方法：

案例教学法、讲授法、小组讨论法

课后

作业

分别列举生产、委托加工、进口、零售、批发环节的消费税纳税人实例，并说明其纳税义务发生的环节。​

课后反思